Sælger din webshop varer til private i andre EU-lande, kommer du på et tidspunkt over den grænse, hvor momsen skal betales i kundens land og ikke i Danmark. OSS, One Stop Shop, er EU’s ordning, der gør, at du kan indberette og betale den moms ét sted i stedet for at blive momsregistreret i hvert land.
Her gennemgår vi, hvornår reglerne gælder, hvordan OSS fungerer, og hvad det kræver af opsætningen i WooCommerce. Reglerne er komplicerede i detaljen, så brug guiden til at forstå, hvad du skal spørge din revisor om.
Grænsen på 10.000 euro
Sælger du varer til private i andre EU-lande, er det fjernsalg. Så længe dit samlede fjernsalg til alle de andre EU-lande tilsammen er under 10.000 euro om året, kan du opkræve dansk moms. Går du over, skal du opkræve moms i kundens land med det lands sats, fra og med det salg, der får dig over grænsen.
Grænsen gælder det samlede salg til alle landene, ikke salget til hvert land for sig. Salg til virksomheder med et gyldigt momsnummer tæller ikke med, fordi de afregner momsen selv. EU beskriver reglerne på portalen Your Europe om one-stop-shop.
Hvad OSS er
Uden OSS skulle du momsregistreres i hvert land, du sælger til over grænsen, og indberette til hvert lands skattemyndighed. Med OSS registrerer du dig i Danmark, indberetter salget til alle landene på én angivelse og betaler den samlede moms til Skattestyrelsen, som sender den videre.
| Del | Sådan fungerer det |
|---|---|
| Tilmelding | Gennem virk.dk eller TastSelv Erhverv. Ordningen er frivillig, men alternativet er registrering i hvert land |
| Angivelse | Én gang i kvartalet, med salget fordelt på lande og satser |
| Frist | Inden udgangen af måneden efter kvartalet |
| Betaling | Den samlede moms til Skattestyrelsen |
| Dokumentation | Oplysningerne om salget skal gemmes i 10 år |
Salget til private i Danmark angiver du som før på din almindelige momsangivelse. OSS dækker kun salget til de andre EU-lande.
Det kræver af WooCommerce
Når du er over grænsen, skal shoppen beregne momsen ud fra kundens land. Det kræver tre ting i opsætningen:
- Moms ud fra leveringsadressen. Under WooCommerce → Indstillinger → Moms skal momsen beregnes ud fra kundens leveringsadresse, ikke butikkens.
- En sats for hvert land. Hvert land, du sælger til, skal have sin egen række i satstabellen med landets standardsats. Har du varer, der har nedsat moms i nogle lande, skal de have deres egen momsklasse. Satserne ændrer sig fra tid til anden, så de skal holdes ved lige. Der findes plugins, der henter satserne for dig.
- En rapport pr. land. Til angivelsen skal du kunne trække salget fordelt på land og sats. Det kan dit regnskabsprogram eller et rapportplugin gøre, hvis momsen er registreret rigtigt på hver ordre.
Hvordan resten af momsindstillingerne skal stå, står i vores guide til moms i WooCommerce.
Samme pris i alle lande?
Når momsen skifter med landet, skal du beslutte, hvad der skal være fast: prisen, kunden betaler, eller det beløb, du har tilbage efter moms. En vare til 125 kr. med dansk moms er 100 kr. uden moms. Til en kunde i et land med lavere moms kan prisen enten falde, så du får de samme 100 kr., eller blive stående, så du får lidt mere.
WooCommerce kan gøre begge dele, afhængigt af opsætningen og dine plugins. Beslut, hvilken af delene du vil, og test med en leveringsadresse i et andet land, at det er det, der sker. Husk også, at priserne over for forbrugere skal vises med moms. Reglerne står i vores guide til priser med eller uden moms.
Før du går over grænsen
- Hold øje med dit samlede salg til private i andre EU-lande i løbet af året.
- Tal med din revisor i god tid, og få registreringen i OSS på plads.
- Sæt satserne og momsberegningen op på en kopi af shoppen, og test en ordre til hvert af de lande, du sælger mest til.
- Tjek, at ordrerne lander rigtigt i dit regnskabsprogram, med land og sats.
Ofte stillede spørgsmål
Gælder OSS også for salg til Norge?
Nej. Norge er ikke med i EU, og OSS dækker kun salg til forbrugere i EU-landene. Salg til lande uden for EU har sine egne regler for moms og told.
Skal jeg bruge OSS, hvis jeg er under grænsen?
Nej, men du kan vælge at bruge kundens moms fra første krone. Det kan være enklere, hvis du forventer at komme over grænsen i løbet af året. Spørg din revisor, hvad der passer til dig.
Vil du have hjælp?
Satser pr. land, beregning ud fra leveringsadressen og rapporter til angivelsen skal virke sammen, før du går over grænsen. Vil du have, at vi sætter det op i din shop, så læs om, hvordan vi bygger og driver WooCommerce-webshops. Overblikket over det hele står i guiden til en dansk webshop med WooCommerce.